英国面向房东的税务数字化——如何为变革做好准备

　　对于英国房东而言，随着2026年4月“所得税自评税税务数字化”（Making Tax Digital for Income Tax Self-Assessment, 简称MTD for ITSA）的实施，税务申报将迎来重大变革。

　　这项旨在实现税收系统现代化的举措，将从根本上改变房东记录收入与支出以及与英国税务海关总署（HMRC）互动的方式。

　　虽然对某些人来说这似乎还很遥远，但这项改革的推进速度很快。积极主动做好准备，是实现平稳过渡、避免潜在罚款的关键。

　　请注意：本文仅供教育参考，不构成税务建议。为确保合规，请向合格且值得信赖的会计师寻求专业建议。
 

　　税务数字化对房东意味着什么？

　　从2026年4月起，“税务数字化”将适用于那些非公司实体（即非有限公司）且合格年收入超过50,000英镑（约合人民币45万元）的房东。

　　目前，以有限公司形式运营的房东不受影响，他们仍需缴纳公司税。

　　根据新规，房东需要以数字化形式记录所有物业收入和支出，并提交季度更新报告，取代单一的年度自评税申报。

　　自2026年4月起，符合条件的房东需使用兼容MTD的软件，每三个月向HMRC提交一次申报。

　　目前，所有需要遵循所得税MTD规则的人员，其季度申报截止日期将是统一的。2026年4月6日及之后的截止日期分别是：

　　8月7日

　　11月7日

　　2月7日

　　5月7日
 

　　不过，额外的行政工作还不止于此！在每个纳税年度结束时，房东还需要通过其选定的经认可软件提交一份最终申报，取代传统的自评税申报表。这份最终申报将确认您的总收入，允许进行任何调整，并申报您的应纳税额。

　　自评税税务数字化何时开始？

　　所得税税务数字化的第一阶段将于2026年4月6日开始。对于符合条件的人群，MTD将取代现行的年度自评税申报系统。

　　需要关注的关键日期是：

　　2026年4月：如果您的合格总收入达到或超过50,000英镑

　　2027年4月：如果您的合格总收入达到或超过30,000英镑

　　如果您不确定是否会受到影响，请咨询值得信赖的税务顾问。

　　面向房东的税务数字化

　　虽然对于在私营领域运营的房东来说，这感觉像是又一个障碍，但HMRC推行MTD的目标是使税收系统现代化、减少错误，并让纳税人更轻松地管理自身税务事务。

　　从更积极的角度看，季度更新报告能让房东更清晰地了解自身的税务状况，可能有助于预算规划并避免最后一刻才收到税单。

　　房东如何为MTD做准备？

　　道理可能显而易见，但千万别等到最后一刻！现在就采取行动将减轻您的压力并确保平稳过渡。

　　首先，至关重要的是确定MTD是否适用于您。因此，请咨询您的会计师，了解您是否会受到影响。

　　房东可以先计算相关纳税年度（例如，针对2026年4月截止期的2024-25纳税年度）的合格总收入，以确定税务数字化何时适用于自己。切记要合并来自物业和自雇职业的所有收入。

　　如果您受到MTD影响，选择兼容MTD的软件至关重要，它有助于准确数字化地记录您的收入和支出。请点击链接获取政府关于兼容软件的建议。

　　尽管2026年4月看似遥远，但很快就会到来。因此，请开始养成将所有物业收入和支出记录数字化的习惯。这意味着要摆脱纸质收据，转向电子发票和支出追踪。

　　如果您对MTD的任何方面或其如何影响您的具体情况有疑问，请咨询精通房东MTD事务的会计师或税务顾问。他们可以帮助您选择合适的软件、确保合规，甚至为您管理申报事宜。

　　最后，保持信息畅通

　　对于房东而言，要随时掌握即将到来的众多变革正变得越来越具有挑战性。参加免费的教育活动至关重要，例如7月9日在伦敦老比林斯盖特（Old Billingsgate）举行的“全英房东投资展”（National Landlord Investment Show）。届时将有专家小组讨论“保障财务未来：拥抱税务数字化——税务格局正在演变：您准备好了吗？”，这有助于您保持领先地位并了解不断变化的税务环境。